第二章
第一节
一， 现金核算的内容
二、现金核算的帐务处理
1、 现金收入的帐务处理
2、 现金支出的财务处理
3、 现金上别款的账务处理
其它应收款----现金帐款
其它应付款`````现金帐款
第二节
一、 银行支付结算办法及帐务处理
（一）银行汇票： 概念 P27 特点 P27 适用范围 P27 种类 P27 期限 P27
背书 P28 遗失 P28 ——其它货币资金
（二）银行支票 ： 概念、特点、使用时与汇票相同、种类、期限——其他货币资金
（三）商业汇票： 概念、适用范围、期限、种类
1、 商业承兑汇票——应会票据
2、 银行承兑汇票、概念、手续费——目标费用
（四）支票
概念、种类——现金支票；转帐支票；普通支票； 期限 背书
（五）信用卡 概念、种类——其它货币资金
（六）汇兑
（七）委托收款式 同城 异地均可 期限
（八）托收承付出 概念、条件、款项划回方式、起点金额、期限、拒付
二、银行存款的核对
第三节 其它货币资金
（一） 外渠存款
（二） 银行汇票存款
（三） 银行本票存款
第四节 货币资金的管理与控制
一、 作用
二、货币资金控制的原则
三、国家有关货币资金管理的规定
（一） 现金管理办法
1、 现金的使用范围
2、 库存现金的限额
3、 不准坐支现金
（二）、银行存款管理制度
1、 银行开户的有关规定
2、 银行结算纪律